Президент РФ подписал Федеральный закон от 28.04.2023 № 159-ФЗ об увеличении величины социальных налоговых вычетов по НДФЛ. Рассказываем, какие вычеты полагаются физическим лицам в 2023 году и как изменились их размеры.
Социальный вычет на собственное обучение
В числе прочих Федеральный закон от 28.04.2023 № 159-ФЗ повышает величину налогового вычета по расходам на получение налогоплательщиком образовательных услуг. Такой вычет предоставляют в соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ физическим лицам, которые оплатили собственное обучение в организациях, осуществляющих образовательную деятельность.
Сейчас вычет предоставляют в полной сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за приобретенные образовательные услуги. Однако указанная сумма не может превышать установленное законом предельное значение — 120 000 рублей. Подписанный закон № 159-ФЗ увеличивает указанное значение до 150 000 рублей.
Новый предельный максимум вычета на собственное обучение вступает в силу с 1 января 2024 года (ст. 2 Федерального закона от 28.04.2023 № 159-ФЗ). При этом с 2024 года максимальная сумма вычета по расходам на обучение братьев и сестер налогоплательщиков также составит 150 000 рублей.
Возврат 13% за медицинские услуги
До 2024 года максимальный вычет будет 120 000 рублей. Вычет с указанной суммы расходов (с учетом ее повышения в 2024 году) можно получить за период обучения в организации, осуществляющей образовательную деятельность, включая академический отпуск, оформленный в процессе обучения.
Приведенные выше суммы показывают не величину денежных средств, которые можно получить из бюджета при оплате образовательных услуг, а лишь предельную сумму расходов на образование, в отношении которых можно заявить вычет. Сумму, которую налогоплательщику вернут из бюджета за счет ранее уплаченного НДФЛ, рассчитывают по следующей формуле:
величина осуществленных расходов (не более 120 000 рублей в 2023 году) х ставка НДФЛ (в общем случае она составляет 13%)
Таким образом, максимальная сумма, которая может быть возвращена налогоплательщику, понесшему затраты на обучение, в 2023 году составляет 15 600 рублей(120 000 х 13%). С 2024 года указанная сумма будет увеличена до 19 500 рублей (150 000 х 13%).
Это касается и всех прочих социальных вычетов по НДФЛ, кроме вычета по расходам на обучение детей.
Социальный вычет на обучение детей
С 2024 года увеличивается размер социального налогового вычета НДФЛ по расходам на обучение детей налогоплательщика.
Сейчас максимальная величина такого вычета составляет 50 000 рублей. С 1 января 2024 года указанный вычет будет увеличен до 110 000 рублей. Следовательно, в текущем году из бюджета можно вернуть 6 500 рублей на каждого ребенка, в отношении которого приобретались образовательные услуги (50 000 х 13%), а с 2024 года максимальная сумма к возврату составит уже 14 300 рублей.
В настоящее время вычет могут получить родители детей в возрасте до 24 лет, а также опекуны, оплачивающие обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет. Также на вычет вправе рассчитывать бывшие опекуны и попечители в случаях оплаты ими обучения бывших подопечных в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность.
Как вернуть 13% НДФЛ за лечение | Подоходный налог | Справка об оплате медицинских услуг
Бабушки и дедушки, оплатившие обучение внуков, дяди и тети, оплатившие обучение племянников, не могут рассчитывать на получение вычета. Также вычет не может быть предоставлен двоюродным братьям и сестрам и супругам, оплатившим обучение другого супруга.
В целях получения вычета образовательные услуги детям должны оказываться по очной форме обучения. При этом сами услуги могут быть приобретены как в образовательных организациях, в том числе и иностранных, имеющих лицензию на осуществление образовательной деятельности, так и у индивидуальных предпринимателей. В последнем случае в ЕГРИП в качестве одного из видов деятельности, осуществляемого ИП, должна быть указана образовательная деятельность, иначе вычет по приобретенным у такого ИП образовательным услугам получить будет невозможно (письмо Минфина от 11.01.2018 № 03-04-05/574).
Вычет можно заявить по образовательным услугам, оказываемым вузами, колледжами, училищами, техникумами, школами, гимназиями, а также организациями дополнительного образования. Кроме того, вычет полагается и по приобретенным услугам, оказываемым дошкольными образовательными организациями в сумме, уплаченной за обучение ребенка (не за присмотр и уход за ребенком).
Вычет по расходам на лечение
С 2024 года будет увеличен размер социального налогового вычета НДФЛ по расходам на лечение и приобретение лекарств (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Сейчас максимальная величина такого вычета составляет 120 000 рублей (максимум к возврату – 15 600 рублей), а с 2024 года вычет повышается до 150 000 рублей (максимум к возврату – 19 500 рублей).
Данное ограничение не распространяется и не будет распространяться на дорогостоящие виды лечения. Сумма вычета по дорогостоящему лечению принимается в размере фактически произведенных расходов. Перечень дорогостоящих видов лечения установлен в соответствии с постановлением Правительства РФ от 08.04.2020 № 458.
- Расходы на лечение детей не всегда можно включить в социальный вычет
- Можно ли получить социальный вычет по расходам на лечение тещи и тестя
- Какие документы позволят получить социальный вычет по расходам на лекарства
- Можно ли получить социальный вычет по расходам на лекарства, купленные без рецепта
Вычет по расходам на лечение в 2023 году можно заявить по приобретенным в налоговом периоде медицинским услугам и лекарствам, необходимым для лечения самого налогоплательщика, его супруга, родителей, несовершеннолетних детей, а также детей в возрасте до 24 лет, обучающихся по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность. Право на получение вычета распространяется также на бывших опекунов и попечителей, если их бывшие подопечные являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, в возрасте до 24 лет.
Вычет можно заявить по медицинским услугам, приобретенным как у медицинских организаций, так и у ИП, осуществляющих медицинскую деятельность. Получить вычет можно на основании справки об оплате медицинских услуг. Справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ должны содержать код услуги, оказанной медицинским учреждением (приказ Минздрава от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256).
Вычет по расходам на приобретенные лекарства распространяется исключительно на покупку лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных лечащим врачом и приобретенных налогоплательщиком за счет собственных средств. Если лекарства или медуслуги приобретались за счет средств работодателей, то вычет получить нельзя.
Вычет по расходам на фитнес
С 2024 года будет увеличен и социальный вычет НДФЛ по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги (пп. 7 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Сейчас максимальная сумма данного вычета равна 120 000 рублей, а с 2024 года составит уже 150 000 рублей. Вычет предоставляется в сумме, уплаченной налогоплательщиком за оказанные ему и его несовершеннолетним детям физкультурно-оздоровительные услуги. Перечень физкультурно-оздоровительных услуг, по которым разрешается получить вычет, установлен распоряжением Правительства РФ от 06.09.2021 № 2466-р, а перечень организаций и ИП, которые их оказывают, представлен на сайте Минспорта .
Для получения вычета налогоплательщик должен представить копию договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг и кассового чека, выданного на бумажном носителе или направленного в электронной форме.
Другие социальные вычеты
С 1 января 2024 года со 120 000 до 150 000 рублей повышаются максимальные размеры расходов, учитываемых при предоставлении следующих видов социальных вычетов по НДФЛ (пп. 4–6 п. 1 ст. 219 НК РФ):
- по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни;
- по расходам на накопительную часть трудовой пенсии;
- по расходам на прохождение независимой оценки квалификации.
Два последних вычета предоставляются по расходам, понесенным налогоплательщиком в свою пользу. При этом вычет по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное страхование жизни можно получить по договорам, заключенным как в свою пользу, так и в пользу в пользу своего супруга, родителей, детей, в том числе усыновленных, или находящихся под опекой.
Источник: buh.ru
Налоговый вычет за лечение: порядок получения и размер в 2023 году
Налоговый вычет за лечение — это часть ранее уплаченного НДФЛ, которую можно вернуть в связи с расходами на медицинские услуги. Как правильно подать заявление, есть ли ограничения по сумме вычета в 2023 году, сколько денег можно получить за год, какие документы для этого нужны — в материале агентства «Прайм».
Налоговый вычет за лечение — 2023
Налоговый вычет — это возврат части уплаченного НДФЛ.
Блок социальных вычетов обширен, деньги можно вернуть не только в связи с тратами на лечение.
Финансовый консультант и инвестор Татьяна Волкова отмечает, что наиболее популярные виды вычетов, которые можно получить в 2023 году: на образование, на лечение и на жилье. «В список также входят расходы на занятия спортом (фитнес), благотворительность, негосударственное пенсионное обеспечение, негосударственное пенсионное страхование, добровольное страхование жизни, расходы на накопительную часть пенсии и прохождение независимой оценки своей квалификации», — добавил эксперт Центра финансовой грамотности НИФИ Минфина Николай Дмитриев.
Условия для получения
- Быть налоговым резидентом России, то есть проживать в стране не менее 183 календарных дней в году.
- Платить со своих доходов налог в госбюджет по ставке 13%.
- Медицинские услуги, лекарства и страховые взносы должны быть оплачены не более 3 лет назад.
- Медицинская организация работает в России (имеет российскую лицензию).
На оплату медицинских услуг
Оформить налоговый вычет можно только за медицинские услуги из перечней, утвержденных постановлением Правительства № 458 от 08.04.2020 г.
В список входит прием у врача, сдача анализов, консультация, диагностика, обследования, санаторно-курортное лечение.
Сергей Гебель, генеральный директор консалтинговой группы «Гебель и партнеры», отмечает, что гражданину необходимо предоставить документы, подтверждающие его фактические расходы на оказанные медицинские услуги.
«В частности, это справка, которая удостоверяет факт получения услуги и ее стоимость. Справка выдается организацией по требованию налогоплательщика», — прокомментировал эксперт.
На приобретение лекарств
Если гражданин хочет получить налоговый вычет за покупку лекарств, то важно, чтобы все препараты были прописаны лечащим врачом.
Кроме того, необходим оригинал рецептурного бланка со штампом медицинской организации.
«Если же лекарство назначают без рецепта, в качестве подтверждения расходов используют сведения из медицинской документации пациента», — пояснил Сергей Гебель.
На уплату страховых взносов
Чтобы включить в состав налогового вычета сумму страховых взносов по ДМС (добровольное медицинское страхование), нужно предоставить соответствующую лицензию. Она должна быть как у страховщика, так и у медицинской организации.
Однако Сергей Гебель предупреждает, что вычет нельзя получить, если страховые взносы перечисляет работодатель.
Сколько можно получить
Воспользоваться вычетом можно в размере фактических расходов, но только в пределах 120 тысяч рублей за год.
Налогоплательщику возвращается 13% от этой суммы.
«При этом лимит в 120 тысяч рублей предоставлен совокупно по всем перечисленным расходам. Поэтому если налогоплательщик заявляет в декларации несколько видов социальных вычетов, то сумма будет общей», — уточнил Николай Дмитриев.
Если же лечение было дорогостоящим, то этот лимит можно превышать. Но, поскольку налоговый вычет — это возврат части ранее уплаченного в бюджет НДФЛ, вернуть можно не более, чем уже было «отдано» государству.
Так, вычет за дорогостоящее лечение в полном объеме получить можно только при соответствующих доходах. Например, если в 2022 году на дорогостоящее лечение гражданин потратил 1 млн рублей, то вернуть 130 тысяч (13% от 1 млн) можно лишь при условии, что в 2022 году в госбюджет было уплачено не меньше.
Расчет
Размер вычета напрямую зависит от стоимости лечения. Если сумма равна 120 тысячам рублей, то человек может получить не более 15600 рублей в год: 120 000 умножаем на 0,13.
Но если расходы были меньше, то и сумма возврата уменьшается. Например, с 30 тысяч рублей можно получить не более 3900 рублей (30 000 Х 0,13).
Как получить налоговый вычет
Получить налоговый вычет, вне зависимости от его вида, можно либо у работодателя, либо в налоговом органе.
Способы
Через работодателя
У работодателя вычет можно получить без подачи декларации, причем в том же году, в котором гражданин оплатил лечение.
Для начала нужно подготовить все документы, подтверждающие право на социальный налоговый вычет: чеки, квитанции об оплате, выписки с банковского счета и т.д.
«В зависимости от основания получения вычета могут понадобиться дополнительные документы. Например, в случае лечения это копия договора на оказание медицинских услуг, при покупке лекарств — рецептурный бланк, а при уплате страховых взносов — копия договора страхования», — пояснил Сергей Гебель.
Затем нужно подать в налоговый орган по месту жительства заявление о подтверждении права на вычет вместе с ранее собранным пакетом документов. Их можно направить через личный кабинет налогоплательщика.
После этого гражданин пишет заявление в свободной форме для работодателя, который, в свою очередь, обязан предоставить вычет с учетом всех доходов, полученных с начала года.
Через налоговую
Через ФНС вычет можно получить в течение 3 лет после года оплаты медицинских услуг.
Также в инспекцию следует обращаться за остатком вычета, если работодатель не смог предоставить его в полном объеме.
Необходимо придерживаться следующего алгоритма:
- Подготовить те же документы, что и для получения вычета у работодателя, а также справку о доходах, и заполнить налоговую декларацию.
Сделать это можно в личном кабинете налогоплательщика либо с помощью специальной программы на официальном сайте ФНС.
- Подать налоговую декларацию и подтверждающие документы в инспекцию по месту жительства.
«Сделать это можно как в бумажной форме через налоговый орган, МФЦ или отправив по почте, так и в электронном виде через «Госуслуги» и личный кабинет налогоплательщика», — добавил эксперт.
- Дождаться решения налогового органа и возврата денежных средств.
Документы рассматриваются в срок до 3 месяцев, и при отсутствии задолженности на ЕНС (Единый налоговый счет) деньги выплачиваются на указанный в заявлении банковский счет.
Необходимые документы
Член Ассоциации юристов России Анастасия Громакова перечислила необходимые документы для получения налогового вычета за лечение в 2023 году.
Общий список документов:
- копия паспорта РФ;
- налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (заполняется налогоплательщиком);
- справка о доходах по основному месту работы (форма 2-НДФЛ) и справки о доходах по совместительству (выдаются работодателями);
- заявление в Федеральную налоговую службу с реквизитами, на которые будет возвращен налог.
При лечении в стационаре или поликлинике:
- оригинал или копия договора с медицинским учреждением;
- справка из больницы/поликлиники/медицинского центра, подтверждающая оплату по договору (должна содержать номер медицинской карты пациента и его ИНН, а также код категории лечения: «1» — обычное, «2» — дорогостоящее);
- копия лицензии медицинского учреждения.
При покупке лекарств:
- оригинал рецепта со штампом «Для налоговых органов», который выдается врачом или администрацией медицинского учреждения;
- чеки, квитанции, платежные поручения, подтверждающие оплату препаратов.
«Если пациент покупал необходимые для лечения дорогостоящие лекарства из-за их отсутствия в медучреждении, это нужно подтвердить с помощью справки, которую выдают в администрации медицинской организации», — добавила Анастасия Громакова.
При заключении договора добровольного медицинского страхования физлицом:
- копия договора добровольного страхования;
- копия лицензии страховой компании;
- квитанция за оплату страховой премии.
Подача заявления
Заявление можно подать в личном кабинете на сайте nalog.ru, где нужно указать расходы на лечение и прикрепить сканы подтверждающих документов.
«Для отправки заявления нужна генерация электронной подписи, это займет некоторое время. Она формируется прямо на сайте», — отметил председатель комитета по социальной политике и здравоохранению Московской областной Думы Андрей Голубев.
Сроки
При оформлении вычета через налоговую с момента подачи заявления до поступления денежных средств может пройти около 4 месяцев.
Камеральная проверка декларации длится до 3 месяцев, и еще один месяц отводится на перечисление денежных средств.
При оформлении вычета другим способом уведомление по заявлению готовится 30 дней, а затем сразу направляется работодателю налогоплательщика.
«После получения уведомления о праве на вычет работодатель перестает удерживать с зарплаты работника НДФЛ до тех пор, пока сумма вычета не «истратится”», — пояснил Николай Дмитриев.
Особенности и нюансы получения налогового вычета за лечение
В каждом отдельном случае при получении социального вычета граждане могут столкнуться с некоторыми нюансами.
Вычет за лечение зубов
Маркетолог Павел Лебедев утверждает, что в некоторых случаях вычет может быть доступен только для определенных видов лечения зубов, таких как ортодонтическое лечение или имплантация.
К тому же многие стоматологические услуги обходятся недешево, но это не значит, что они относятся к дорогостоящим видам лечения.
Например, имплантация зубов подходит под эту категорию, а вот иное зубопротезирование (ортопедическая стоматология) — нет.
Вычет за лечение неработающим
Неработающие граждане часто сталкиваются с особыми требованиями при получении налогового вычета.
«Здесь может понадобиться подтверждение официального статуса безработного или справка о доходах от государственных органов», — уточнил Павел Лебедев.
Вычет за лечение пенсионерам
Пенсионеры так же, как и работающие граждане, могут получить вычет за счет подоходного налога, который был перечислен за них в госбюджет.
Так, в основном на вычет претендуют пенсионеры, продолжающие работать по трудовому или гражданско-правовому договору.
Неработающие пенсионеры, как правило, не могут вернуть часть суммы, потраченной на лечение. Однако есть исключения:
- Пенсионер официально сдает недвижимость и платит НДФЛ или же продал недвижимость и получил прирост стоимости, с которого уплатил налог.
- Пенсионер получил проценты по банковским вкладам, с которых удержан НДФЛ.
- Все расходы на лечение и лекарства оформлены на совершеннолетнего ребенка пенсионера. Но в этом случае вернуть налог можно только косвенно.
Вычет за лечение супруга
Для получения налогового вычета за лечение супруга, помимо общего списка документов, необходимо предоставить свидетельство о регистрации брака.
Вычет за дорогостоящее лечение
За дорогостоящее лечение вычет можно получить с полной стоимости, но есть одно условие.
«В справке об оплате лечение должно быть обозначено кодом 2 («дорогостоящее лечение») и входить в перечень, утвержденный постановлением Правительства от 08.04.2020 № 458», — отмечает стоматолог Титал Шароян.
Вычет за лечение ребенка старше 18 лет
Налоговый вычет за лечение детей в возрасте от 18 до 24 лет можно получить только в случае, если они обучаются на очном отделении в каком-либо образовательном учреждении.
Вычет за санаторно-курортное лечение
Для получения такого вычета понадобятся медицинские документы, подтверждающие необходимость именно санаторно-курортного лечения.
Также здесь могут быть установлены ограничения по максимальной сумме вычета или продолжительности самого лечения.
- социальный налоговый вычет
- вычет за лечение
- период применения вычета
- вычет на медицинские услуги
- приобретение лекарств
- добровольное медицинское страхование
Источник: www.klerk.ru
Документы для налогового вычета за лечение
Официально работающие граждане, которые несут финансовые расходы по определенным категориям трат, могут вернуть за них налоговый вычет. Например, при покупке недвижимости, заключении договора спортивной секции для ребенка или оплате медицинских услуг. Причем не только для себя, но и для детей или супруга. Как именно оформить налоговый вычет на лечение, и какие для этого нужны документы, читайте в обзоре Бробанка.
16.11.22 2246 0 Поделиться
Автор Бробанк.ру Елена Кокош
Если нравится — подписывайтесь на телеграм-канал Бробанк.ру и не пропускайте новости
Высшее экономическое образование в Поволжском государственном университете сервиса. Более 8 лет сотрудничает с финансовыми порталами, исследует экономические рынки, банковскую деятельность, анализирует финансовые показатели. Выступает в качестве независимого эксперта и дает комментарии СМИ. Открыть профиль
Налоговый вычет на лечение: основные положения
По порядку: налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает налогооблагаемый доход при расчете НДФЛ. То есть это деньги, которые государство может вернуть своим граждан из их же уплаченных налогов в том случае, если налогоплательщик сделал что-то полезное для себя и государства.
Налоговых вычетов существует несколько: стандартные, инвестиционные, имущественные, профессиональные, налоговые и социальные. Нас интересуют именно последние – социальные, к которым относится расходы на лечение, обучение, физкультурно-оздоровительные услуги, на дополнительные меры по пенсионному обеспечению и на другие социально значимые цели. Все основные положения прописаны в НК РФ Статья 219.
Налоговый вычет на лечение можно при следующих видах расходов:
- При оплате медицинских услуг из соответствующего перечня;
- При оплате дорогостоящего лечения, которое также относится к специально утвержденному перечню;
- При оплате страховых взносов по договору медицинского страхования (ДМС);
- При оплате любых медикаментов, которые были приобретены по назначению врача при наличии рецептурного бланка.
Какие именно медицинские услуги могут быть учтены:
- Диагностика;
- Лечение при оказании скорой медицинской помощи;
- Диагностика, профилактика, лечение и реабилитация в стационарных медицинских учреждениях;
- Диагностика, профилактика, лечение и реабилитация при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи;
- Диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация в санаторно-курортных учреждениях;
- Услуги по санитарному просвещению.
Важно, что получение налогового вычета возможно не только в случае приобретения медицинских товаров или услуг для себя. Его также можно оформить при оплате услуг и медикаментов для своих ближайших родственников, детей и подопечных до определенного возраста.
Налоговый вычет можно получить при одновременном выполнении следующих требований:
- Лечение оплачено за счет собственных средств. Если, например, ДМС оплачивала фирма-работодатель, то вычет оформить нельзя.
- Вычет использует налоговый резидент РФ. Для граждан не-резидентов получение вычета невозможно.
- Гражданин РФ получает доход и уплачивает с него НДФЛ.
- Доход был получен в том же году, когда граждан оплачивал медицинские услуги.
Индивидуальные предприниматели тоже могут получать вычет, но только в том случае, если у них есть официальный доход, облагаемый НДФЛ. Если ИП использует специальные налоговые режимы, то в этом случае применить социальный вычет будет нельзя.
Кто может получить налоговый вычет за лечение
Если гражданин РФ работает на территории страны официально, и уплачивает налоги на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%, то при оплате определенных медицинских услуг, приобретения рецептурных медицинских препаратов, а также при оплате страховых взносов в рамках ДМС (добровольного медицинского страхования), он может часть уплаченного НДФЛ вернуть. Для этого обязательно быть налоговым резидентом РФ.
- Себя или своего супругасупругу;
- На своих родителей;
- На детей или подопечных в возрасте до 18 лет, а если ребенок обучается по очной форме, то до 24 лет.
Оформление налогового вычета по расходам на медицинские услуги возможно только в том случае, если медицинская организация находится в России, и у нее есть соответствующая лицензия. Для такого вычета действует стандартный срок давности: три года с того момента, как гражданин понёс расходы.
То есть вовсе необязательно обращаться за вычетом уже на следующий год после оформления договора с клиникой. Если предстоит длительное лечение, то может быть удобнее собрать документы сразу за 2-3 года, и разом получить вычет за все понесенные за это время расходы.
Сколько можно вернуть денег
Сумма вычета будет зависеть от размера вашей зарплаты и стоимости лечения. Чем выше заработная плата и чем больше пришлось потратить, тем больше можно будет вернуть. В любом случае, эта сумма не может превышать уплаченных налогов за год.
Для налогового вычета по расходам на медицину существует лимит – 120.000 рублей. Это стандартный лимит, который действует для всех видов социального налогового вычет. Сюда же можно отнести расходы на фитнес, образование, добровольное страхование и т.д. Исключение – благотворительность и образование детей.
Вам вернется 13% от суммы лимита в 120.000 рублей, даже если вы потратили больше. То есть в год можно получить не более 15.6000 рублей, в эту сумму нужно уложиться по всем направлениям социального вычета.
Немного по-другому считается налоговый вычет по расходам на дорогостоящее лечение. Сюда относятся, к примеру, операции, включая пластические операции. По дорогостоящим видам лечения вычет предоставляется в размере фактически понесенных расходов, то есть можно вернуть 13% от любой потраченной вами суммы.
Данная выплата не будет суммироваться с другими социальными налоговыми вычетами. Это позволяет за один налоговый период получить лечение по обычным медицинским расходам, а также за дорогостоящее лечение.
Какие нужны документы для налогового вычета
Пакет документов будет зависеть от того, какие именно услуги или товары вы оплачивали, и для кого. Далее мы составили подборки для каждого случая отдельно.
- Справка об оплате медицинских услуг;
- Копия договора на оказание медицинских услуг;
- Копия лицензии медицинской организации или ИП, если в договоре нет реквизитов.
- Рецептурный бланк со штампом «для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика»;
- Копия документов, подтверждающих оплату медикаментов, т.е. чеки.
- Копия договора добровольного личного страхования, который предусматривает исключительно оплату медуслуг;
- Копии платежных документов, которые подтвердят уплату страховых взносов. Сюда отнесем кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, банковские выписки и т.д.
Если вы приобретаете медицинские услуги или лекарственные препараты для родителей, детей или супруга, то нужны дополнительно копии документов, которые подтвердят степень родства. Например, если оплата лекарств производилась для ребенка, то нужно его свидетельство о рождении или паспорт, либо документ, подтверждающий опеку или попечительство.
Если оплачивались медицинские услуги для жены, то нужно принести свидетельство о заключении брака. Если налогоплательщиком было оплачено лечение или приобретение медикаментов, то понадобится свидетельство о рождении самого налогоплательщика. Все бланки и списки документов можно взять здесь.
Как получить вычет за лечение себя, ребенка или супруга
Есть два варианта оформления вычета – через работодателя, а также через налоговую службу, причем воспользоваться ими можно в разные налоговые периоды. Разберем их подробно.